1. Наука и образование
  2. В помощь студенту
    3. / Налоги и налогообложение

Налоги и налогообложение

Содержимое: Налоги и налогобл.doc (222.00 KB )
Загружен: 04.07.2020

Положительные отзывы: 0
Отрицательные отзывы: 0

Продано: 0
Возвраты: 0

Продавец: al_ac

Написать продавцу

500 ₽

Описание товара

  • Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации: - по налогу на добавленную стоимость; - налогу на прибыль организаций; - налогу на имущество организации; - налогу на доходы физических лиц.
  • Таблица 1
  • Баланс организации на 1 января 20 _г. (извлечение)
  • АКТИВПАССИВ
  • Статьитыс. руб.Статьитыс. руб.
  • I. Внеоборотные активыIII. Капитал и резервы
  • Нематериальные активы1 600Уставный капитал50 000
  • Основные средства31 000Нераспределенная прибыль12 000
  • Незавершенное строительство1 300
  • II. Оборотные активыIV. Долгосрочные обязательства
  • Запасы:
  • сырье, материалы800V. Краткосрочные обязательства
  • запасы в незавершенном производстве500Кредиторская задолженность
  • в том числе:
  • НДС по приобретенным ценностям7 800 поставщики и подрядчики38 000
  • Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 дней после отчетной даты)3 000
  • Денежные средства54 000
  • БАЛАНС100 000БАЛАНС100 000
  • Таблица 2
  • Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 20 _г., тыс. руб.
  • ДатаОстаточная стоимость основных средств за налоговый (отчетный) период
  • всегов т.ч. стоимость
  • недвижимого имущества
  • 1 января3 181781
  • 1 февраля4 881771
  • 1 марта4 781761
  • 1 апреля4 681751
  • 1 мая4 581741
  • 1 июня4 481731
  • 1 июля4 381721
  • 1 августа4 281711
  • 1 сентября4 181701
  • 1 октября4 081691
  • 1 ноября3 981681
  • 1 декабря3 881671
  • 1января следующего года3 781661
  • Организация не пользуется льготами по налогу на имущество.
  • Таблица 3
  • Штатное расписание организации
  • № п/пФИОДолжностьОклад, руб.

  • 1Антонов А.Б.Директор18 081
  • 2Захарова В.Г.Главный бухгалтер17 081
  • 3Николаев И.К.Начальник цеха16 581
  • 4Романов Ж.З.Рабочий16 081
  • 5Сергеев К.М.Рабочий16 081
  • ВСЕГО-83 905
  • Районный коэффициент – 25%.
  • Таблица 4
  • Дополнительные данные о сотрудниках организации
  • № п/пФИОСемейное положениеНаличие детей в возрасте до 18 летДополнительно начислено за счет чистой прибыли

  • 1Антонов А.Б. (учредитель фирмы)Женат2Дивиденды
  • 5 681 руб. (январь)
  • 2Захарова В.Г.Вдова 1Материальная помощь
  • 5 081 руб. (июль)
  • 3Николаев И.К.ХолостНетПремия 2 581 руб. (декабрь)
  • 4Романов Ж.З..
  • (ликвидатор последствий аварии на Чернобыльской АЭС)ЖенатНетПремия 281 руб.
  • (декабрь)

  • 5Сергеев К.М. (Герой России) Женат3Материальная помощь
  • 15 081 руб. (июль), премия 2 081 руб. (декабрь)
  • Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся. ЗАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления.
  • Ежемесячные операции, осуществляемые организацией
  • № п/пСодержание хозяйственной операцииСумма, тыс. руб.

  • 123
  • 1Начислена заработная плата работникам и выдана из кассы
  • 2Приобретены и оплачены материалы и сырье, включая НДС46 018
  • НДС - 46018*20/120 = 7 6707 670

  • 3Реализована произведенная продукция и услуги по ценам договоренности с получением денежных средств на расчетный счет
  • 65 018
  • НДС 65018*20 = 13 00413 004
  • 4Авансовые платежи покупателей в счет предстоящих поставок 13 481
  • 5С расчетного счета оплачены счета за транспортные и коммунальные услуги (с учетом НДС)431
  • Кроме того: работникам выдана продукция в счет заработной платы: в феврале – 136 тыс. руб., в марте – 184 тыс. руб.; в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1250 тыс. руб.; в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам – 4 900 тыс. руб.; в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ – 12 тыс. руб.; в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб. При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год:
  • 1.Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работни

Дополнительная информация

  • Налоги и налогообложение контрольная работа

Отзывы

Отзывов от покупателей не поступало